Податкова служба отримала новий потужний інструмент контролю за онлайн-продажами, який кардинально змінює правила гри для всіх, хто займається інтернет-торгівлею в Україні. Михайло Смокович — досвідчений податковий консультант, експерт з оподаткування підприємців, автор навчальних матеріалів про ФОП та РРО — детально пояснює, як тепер податкова отримує інформацію про всі ваші онлайн-продажі та що робити підприємцям у нових умовах.
Матеріал підготовлено на основі відео з ютуб-каналу "Про Податки ФОП - Михайло Смокович".
Чеклист для підприємців у нових умовах контролю
- Зареєструйте ФОП, якщо здійснюєте систематичні продажі через інтернет (більше трьох операцій на рік)
- Підключіть програмний РРО та видавайте фіскальні чеки на всі продажі
- Задекларуйте доходи навіть від одноразових продажів як фізична особа
- Навчіться користуватись програмними РРО та правильно оформлювати продажі
- Пам'ятайте: три і більше продажів на рік вже можуть вважатися підприємницькою діяльністю
Новий інструмент контролю податкової
З 1 березня 2025 року в Україні змінилася форма фіскального чека, і ця зміна має значні наслідки для всіх, хто продає товари через інтернет. Податкова служба тепер отримує в режимі онлайн інформацію про кожен платіж, здійснений через популярні сервіси оплати.
Михайло Смокович пояснює: "Коли ФОП продає товар і отримує після сплату через Нову пошту, через Нова Пей, то при проведенні оцього грошового переказу по Нова Пей видається фіскальний чек. І в цьому фіскальному чекові тепер ще і вказується отримувач коштів, кому ці кошти будуть переказані. І власне, цей і є той інструмент".
Це означає, що на кожну оплату, яку покупець здійснює за товар, отриманий через Нову пошту, інформація автоматично надходить до податкової служби. Податкова відразу бачить, хто отримав ці кошти, і може відстежувати систематичність таких операцій.
Наслідки для незареєстрованих продавців
Якщо податкова виявляє, що фізична особа систематично отримує кошти за продаж товарів, але не має зареєстрованого ФОП, це може призвести до серйозних штрафів.
"Якщо ці оплати систематичні, то податково розуміє, що це підприємницька діяльність. І якщо от ця фізична особа, які ці кошти систематично отримує, немає має зареєстрованого ФОП, то це вже привід таку фізичну особу оштрафувати на суму від 17 до 84,000 грн, тому що ведеться підприємницька діяльність без належної реєстрації", — попереджає експерт.
Важливо розуміти, що систематичною вважається діяльність, яка включає більше трьох операцій на рік. Тобто, якщо ви продали через ОЛХ чи Нову пошту чотири речі за рік, це вже може розглядатися як підприємницька діяльність, яка потребує реєстрації ФОП.
Проблеми для ФОПів без РРО
Зареєстровані підприємці також можуть стикнутися з проблемами, якщо не використовують реєстратори розрахункових операцій (РРО).
"А якщо є зареєстрований ФОП, але немає виданих фіскальних чеків, то це привід оштрафувати за невидачу фіскальних чеків, адже всі продажі, які ми здійснюємо через Нову пошту, через після сплату, через оцей накладений платіж, вони мають фіскалізуватись", — наголошує Михайло Смокович.
Широкий спектр контролю
Важливо розуміти, що новий інструмент контролю стосується не лише Нової пошти. Усі фінансові компанії, які здійснюють подібні платежі, тепер подають інформацію в податкову в режимі онлайн.
До таких сервісів належать:
- ОЛХ доставка
- Промоплата (Prom.ua)
- Інші платіжні сервіси та маркетплейси
"Тому тепер, якщо ви продаєте щось через інтернет і приймаєте оплати з допомогою цих інструментів, то податкова буде знати відразу про всі кошти, які ви отримуєте за продаж цього товару", — пояснює експерт.
Випадкові продажі звичайних громадян
Окремо постає питання щодо звичайних громадян, які час від часу продають свої особисті речі через інтернет-платформи. Чи підпадають вони під той самий контроль?
Михайло Смокович розмірковує: "Як щодо звичайних людей, які щось інколи продають через інтернет. Через ОЛХ, наприклад, не знаю, прочитав я книжку, вона мені більше не потрібна, захотів її продати просто ще комусь, щоб хтось ще прочитав. Чи буде податкова мати претензії до мене?"
Експерт припускає, що податкова спочатку зосередиться на великих незареєстрованих продавцях, які здійснюють сотні операцій на місяць. Однак не виключено, що з часом увага може перейти і на дрібніших продавців.
Важливо пам'ятати два ключові моменти:
- Якщо ви продаєте більше трьох речей на рік, це вже може вважатися систематичною (підприємницькою) діяльністю.
- Навіть якщо ви продали одну річ, наприклад, книгу за 200 грн, це вважається вашим доходом як фізичної особи, який потрібно задекларувати і сплатити з нього 18% податку на доходи та 1,5% військового збору.
Що робити ФОПам у нових умовах
Зважаючи на нові реалії, Михайло Смокович дає дві головні рекомендації:
- "Якщо ви ще не зареєстрували ФОП і здійснюєте торгівлю, зареєструйте ФОП".
- "Якщо ви зареєстрували ФОП і здійснюєте торгівлю через інтернет, але не видаєте фіскальних чеків, хоча мали б, зареєструйте програмний реєстратор, видавайте фіскальні чеки".
Зараз, коли податкова отримала новий інструмент контролю, очікується значне збільшення перевірок і штрафів для тих, хто не дотримується вимог законодавства.
Існують певні способи, за яких податкова не отримує інформацію про ваші продажі автоматично.
"Хіба що ви берете 100% передоплати або приймаєте кошти там тільки на свої особисті рахунки і не користуєтеся такими фінансовими інструментами. Тоді податковій інформації відразу не надходить", — зазначає експерт.
Однак, варто розуміти, що уникнення прозорості може мати негативні наслідки в довгостроковій перспективі, особливо враховуючи постійне вдосконалення механізмів контролю з боку податкової служби.
Нові інструменти контролю за онлайн-продажами кардинально змінюють правила гри для всіх учасників ринку інтернет-торгівлі в Україні. Прозорість стає не вибором, а необхідністю, і краще адаптуватися до нових умов, ніж ризикувати значними штрафами.
Як зазначає Михайло Смокович у своєму відео з ютуб-каналу, реєстрація ФОП та використання програмних РРО – це найбезпечніший шлях для тих, хто здійснює систематичні продажі через інтернет.
Для звичайних громадян, які продають одиничні особисті речі, ситуація залишається менш чіткою, але обережність та дотримання податкового законодавства завжди будуть кращим вибором.
Зміни вже відбулися, і бізнесу потрібно адаптуватися до нових реалій, щоб уникнути проблем з податковою службою та продовжувати успішну діяльність у правовому полі.
